Общие положения

Заполнение формы «Приложение к бухгалтерскому балансу» производится с учетом ПБУ 4/99 “Бухгалтерская отчетность организации” и Приказа Министерства финансов РФ от 22.07.03 № 67н “О формах бухгалтерской отчетности”

Заполнение производится по данным:
Ст.3 заполнять из Ввода остатков
Ст.4, 5 – по журналу операций с начала года
Ст.6 = Ст.3 + Ст.4 – Ст.5

Раздел I. “Нематериальные активы”

Стр.010 Объекты интеллектуальной собственности
Ст.3 – Д.04.1
Ст.4 – Сумма проводок Д.04.1 К.08.5
Ст.5 – Сумма проводок Д 04.4 К.04.1
Стр. 011 – 015 – временно не заполнять
Стр.020 Организационные расходы
Ст.3 – Д.04.2
Ст.4 – Сумма проводок Д.04.2 К.08.5
Ст.5 – Сумма проводок Д.04.4 К.04.
Стр.030 Деловая репутация организации
Ст.3 – Д.04.3
Ст.4 – Сумма проводок Д.04.3 К.08.5
Ст.5 – Сумма проводок Д.04.4 К.04.3
Стр.040 Прочие – временно не заполняется
Стр.050 Амортизация нематериальных активов
Ст.3 – К.05 (с учетом всех субсчетов)
Ст.4 – Сальдо конечное по К.05 (Если сальдо по К. нет – строка не заполняется)

Раздел II. “Основные средства”

Стр.060 Здания
Ст.3 – Д.01.2
Ст.4 – Сумма проводок Д.01.2 К.08.3, 08.4,08.9
Ст.5 – Сумма проводок Д. любой счет К.01.2
Стр.061 Сооружения и передаточные устройства
Ст.3 – Д.01.8
Ст.4 – Сумма проводок Д.01.8 К.08.3,08.4
Ст.5 – Сумма проводок Д . любой счет К.01.8
Стр.062 Машины и оборудование
Ст.3 – Д.01.3
Ст.4 – Сумма проводок Д.01.3 К.08.3,08.4
Ст.5 – Сумма проводок Д. любой счет К.01.3
Стр.063 Транспортные средства
Ст.3 – Д.01.6
Ст.4 – Сумма проводок Д.01.6 К.08.4
Ст.5 – Сумма проводок Д.. любой счет К.01.6
Стр.064 Производственный и хозяйственный инвентарь
Ст.3 – Д.01.7
Ст.4 – Сумма проводок Д.01.7 К.08.4
Ст.5 – Сумма проводок Д. любой счет К.01.7
Стр.067 Другие виды основных средств
Ст.3 – Д.01.4
Ст.4 – Сумма проводок Д.01.4 К.08.4
Ст.5 – Сумма проводок Д. любой счет К.01.4
Стр.068 Земельные участки и объекты природопользования
Ст.3 – Д.01.1
Ст.4 – Сумма проводок Д.01.1 К.08.1, 08.2
Ст.5 – Сумма проводок Д. любой счет К.01.1
Стр.070 Итого Ст.3 – Сумма строк 060 – 069
Ст.4 – Сумма строк 060 – 069
Ст.5 – Сумма строк 060 – 069
Стр.080 Амортизация основных средств – всего
Ст.3 – К.02.1, 02.2, 02.3
Ст. 4 – Остаток на конец периода К.02.1, 02.2, 02.3
Стр.090 Передано в аренду объектов основных средств – всего
Ст.3 – Д.011
Ст.4 – Остаток на конец периода по Кредиту счета 011
Стр.100 Передано объектов основных средств на консервацию
Ст.3 – Д.01.9
Ст.4 – Остаток на конец периода по Дебету счета 01.9
Стр.110 Получено объектов основных средств в аренду – всего:
Ст.3 – Д.001
Ст.4 – Остаток на конец периода по Д. счета 001
Стр.130 Результат от переоценки объектов основных средств:
Ст.3 – Остаток по счету 83.1 (Если остаток по Дебету сумма остатка прописывается в скобках);
Ст.4 – Остаток по Кредиту по счету 83.1 (Если остаток по Дебету – сумма указывается в скобках)
Стр.131 Сумма первоначальной (восстановительной) стоимости;
Ст.4 – [Сумма проводок Д.01 К.83.1 минус Сумма проводок Д.83.1 К.01] (Если сумма < 0, результат указывается без минуса в скобках)
Стр.132 Сумма амортизации
Ст.4 – [Сумма проводок Д.83 К.02 минус Сумма проводок Д.02 К.83] (Если сумма < 0, результат указывается в скобках без минуса)

Раздел III. Доходные вложения в материальные ценности.

Стр.150 Имущество для передачи в лизинг
Ст.3 – Д 03.1
Ст.4 – Сумма проводок Д.03.1 К.08 (любой субсчет)
Ст.5 – сумма проводок Д.03.3 К.03.1
Стр.160 Имущество, предоставляемое по договору проката
Ст.3 – Д.03.2
Ст.4 – Сумма проводок Д.03.2 К.08 (любой субсчет)
Ст.5 – Сумма проводок Д.03.3 К.03.1
Стр.180 Итого
Ст.3 – Д.03 (любой субсчет)
Ст.4 – Сумма проводок Д.03 (любой субсчет) К.08 (любой субсчет)
Ст.5 – Сумма проводок Д.03.3 К.03 (любой субсчет)
Стр.190 Амортизация доходных вложений в материальные ценности
Ст.3 – Из ввода остатков Д.02.4
Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.02.4

Раздел IV. Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы

Стр.200 Всего:
Ст.3 – Д.04.5
Ст.4 – Сумма проводок Д.04.5 К.08.5
Ст.5 – Сумма проводок Д.04.4 К.04.5

Раздел V. Финансовые вложения

Стр.260 Вклады в уставные капиталы других организаций – всего
Ст.3 – Д.58.1, 58.2, 58.3
Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.58.1,58.2, 58.3
Ст.5, 6 – не заполняются
Стр.261 в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ
Ст.3 – Д.58.1, 58.2
Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.58.1, 58.2
Стр.262 Государственные и муниципальные ценные бумаги
Ст.3 – Д.58.10 (Из ввода остатков)
Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.58.10
Ст.5 – Д.58.11 (Из ввода остатков)
Ст.6 – Остаток на конец периода по Д.58.11
Стр.263 Ценные бумаги других организаций
Ст. 3 – Д.58.4 (Из ввода остатков)
Ст.4 – Остаток на конец периода по Д. 58.4
Ст.5 – Д.58.5 (из ввода остатков)
Ст.6 – Остаток на конец периода по Д. 58.5
Стр.264 в том числе долговые ценные бумаги
Ст. 3 – Д.58.4 (Из ввода остатков)
Ст.4 – Остаток на конец периода по Д. 58.4
Ст.5 – Д.58.5 (из ввода остатков)
Ст.6 – Остаток на конец периода по Д. 58.5
Стр.265 Предоставленные займы
Ст.3 – Д.58.6 (Из ввода остатков)
Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.58.6
Ст.5 – Д.58.7 (Из ввода остатков)
Ст.6 – Остаток на конец периода по Д.58.7
Стр.266 Депозитные вклады
Ст.3 – Д.55.3 (Из ввода остатков)
Ст.4 – Остаток на конец периода по Д. 55.3
Ст.5 – Д.55.4 (Из ввода остатков)
Ст.6 – Остаток на конец периода по счету Д.55.4
Стр.267 Прочие
Ст.3 – Д.58.8, 58.9 (Из ввода остатков)
Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.58.8, 58.9
Ст.5, 6 – не заполняются
Стр.270 Итого
Ст.3 - Сумма строк 260 + 261 + 262 + 263 + 264 + 265 + 267
Ст.4 – то же
Ст.5 – то же
Ст.6 – то же

Раздел VI. Дебиторская и кредиторская задолженность.

Дебиторская задолженность
Стр. 300 краткосрочная всего:
Ст.3 – Из ввода остатков Д. 60.1, 62.2, 62.3, 68, 69, 71, 73, 75, 76
Ст.4 – Сальдо конечное по Д. 60.1, 62.2, 62.3, 68, 69, 71, 73, 75, 76
Стр.301 расчеты с покупателями и заказчиками
Ст.3 – Из ввода остатков Д. 62.2, 62.3, 76.7;
Ст.4 – Остаток на конец периода по Д. 62.2, 62.3, 76.7
Стр.302 авансы выданные
Ст.3 – Из ввода остатков по Д. 60.1, 76.10
Ст.4 – Остаток на конец периода по Д. 60.1, 76.10
Стр. 303 прочие
Ст.3 – Из ввода остатков Д. 68, 69, 71, 73, 75, 76.1 – 76.6, 76.8, 76.9, 76.11
Ст.4 – Остаток на конец периода по Д. 68, 69, 71, 73, 75, 76.1 – 76.6, 76.8, 76.9, 76.11
Стр. 300 Итого = Стр. 320
Кредиторская задолженность
Стр.340 краткосрочная – всего
Ст.3 – Из ввода остатков К. 60.2, 60.3, 62.1, 66, 67, 68,69,70, 71,73, 75,7
Ст.4 – Остаток на конец периода по К. 60.2, 60.3, 62.1, 66, 67, 68,69,70, 71,73, 75,7
Стр.341 расчеты с поставщиками и подрядчиками
Ст.3 – Из ввода остатков К.60.2, 60.3, 76.7
Ст.4 – Остаток на конец периода по К.60.2, 60.3, 76.7
Стр.342 авансы полученные
Ст.3 – Из ввода остатков К. 62.1, 76.10;
Ст.4 – Остаток на конец периода по К. 62.1, 76.10
Стр.343 расчеты по налогам и сборам
Ст.3 -Из ввода остатков К. 68, 69 (со всеми субсчетами)
Ст.4 – Остаток на конец периода по К. 68, 69 (со всеми субсчетами)
Стр.344 кредиты
Ст.3 – Из ввода остатков К. 66.1, 66.2, 66.6, 67.1, 67.2, 67.6
Ст.4 – Остаток на конец периода по К. 66.1, 66.2, 66.6, 67.1, 67.2, 67.6
Стр. 345 займы
Ст.3 – Из ввода остатков К. 67.3, 67.4, 67.5, 66.3, 66.4, 66.5
Ст.4 – Остаток на конец периода по К. 67.3, 67.4, 67.5, 66.3, 66.4, 66.5
Стр. 346 прочая
Ст.3 – Из ввода остатков К. 70, 71, 73, 75, 76.1 – 76.6, 76.8, 76.9, 76.11
Ст.4 – Остаток на конец периода по К. 70, 71, 73, 75, 76.1 – 76.6, 76.8, 76.9, 76.11
Стр.360 Итого = Стр. 340

Раздел VII. Расходы по обычным видам деятельности ( по элементам затрат)

Стр. 370 Материальные затраты
Ст.3 – Сумма проводок Д. 20,25, 26, 44 К. 10, 15,16, 41, 60 (любой субсчет)
Стр. 380 Затраты на оплату труда
Ст.3 – Сумма проводок Д. любой счет К.70 (любой субсчет)
Стр. 390 Отчисления на социальные нужды
Ст.3 – Сумма проводок Д. любой счет К. 69 (любой субсчет)
Стр. 400 Амортизация
Ст.3 – Сумма проводок Д. любой счет К.02,05 (любые субсчета)

Раздел VIII. Обеспечения

Стр.470 Полученные – всего
ст.3 – Из ввода остатков Д.008
ст.4 – Остаток на конец периода по Д.008
Стр.490 Выданные – всего
Ст.3 – Из ввода остатков Д.009
Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.009